Forskudsopgørelsen er nok den årlige besked fra skattevæsenet, som får mindst opmærksomhed fra os alle. Der er alligevel gode grunde til at sætte tid af til at tjekke den. Det gælder ikke mindst i år, hvor corona-krisen kan have konsekvenser for mange menneskers skat.

Sagen er, at pandemien betød, at mange mennesker blev hjemsendt eller var arbejdsløse i en periode. For nogle mennesker vil det ikke betyde noget markant skattemæssigt – men i andre tilfælde vil det. Det gælder især, hvis man har været vant til at få befordringsfradrag, fordi man har langt til sit arbejde.

Ændringer i ens transport mellem hjem og arbejde er en klassisk fejlkilde, som kan betyde, at man senere skal betale restskat. Det fortæller Brian Friis Helmer, som er privatøkonomisk ekspert i Arbejdernes Landsbank. Han synes, der er god grund til at være ekstra opmærksom på forskudsopgørelsen i år.

- Forskudsopgørelsen er i princippet som dit privatøkonomiske budget. Den ser fremad. Den indeholder allerede tal, men de kan være baseret på oplysninger, der er op til to år gamle. Samtidig har mange mennesker det seneste halvandet år oplevet ændringer i deres arbejdsliv. Det hele gør, at det er en god idé at tjekke sin forskudsopgørelse – specielt i år, siger han.

Problemet med befordring

Har du mere end 12 kilometer til arbejde, er du berettiget til befordringsfradrag. Det er er underordnet, om transporten sker med bil, bus, tog eller cykel.

Problemet med befordringsfradraget er, at Skat ikke nødvendigvis ved, om du i 2021 har pendlet mere eller mindre mellem hjem og arbejde. Det finder skattevæsenet først ud af i det øjeblik, du selv indberetter det. Hvis du ikke har gjort det, så har Skat ikke nogen aktuelle tal at arbejde med. Det giver to udfordringer:

• Én er, at du måske kommer til at betale restskat for 2021, hvis du har pendlet mindre i år end tidligere.
• Den anden udfordring er, at fejlen kan fortsætte ind i 2022, hvis du ikke sørger for at ændre tallene til noget, der afspejler din situation fremadrettet.

Nogle gange kan man være så heldig, at Skats computersystemer selv fanger ændringer i ens skatteforhold. Så vil de sende en besked i E-boks, hvor de anbefaler, at man tjekker sine tal. Men man skal ikke stole 100 procent på, at Skat selv ser problemerne og rækker ud til én.

Med hensyn til befordringsfradraget er det gode råd generelt, at man skal huske løbende at ændre tallene på Skats hjemmeside, hvis der sker en ændring i ens transportmønstre. På den måde kan man fange en fejlkilde til restskat på forhånd.

De klassiske advarselsflag

Befordringsfradrag er dog ikke den eneste årsag til, at det er en god idé at tjekke forskudsopgørelsen.

Folks privatøkonomi er naturligvis meget forskellig. Brian Friis Helmer fremhæver alligevel nogle generelle advarselsflag, som er værd at have i baghovedet. Hvis man kan nikke genkendende til nogle af nedenstående punkter, er det ekstra vigtigt at tjekke forskudsopgørelsen.

• Ændret indtægt: Tjener du af én eller anden årsag betydeligt mere eller betydeligt mindre, end du plejer at gøre, så skal du sikre dig, at Skat har et korrekt estimat. Høj indtægt kan resultere i topskat, mens lav indtægt kan påvirke dit beskæftigelsesfradrag.
• Ændringer i lån: Har du lagt boliglån om? Har du købt sommerhus? Er bilen eller studielånet blevet betalt ud? Man får rentefradrag for ens udgifter til lån. Specielt når der er tale om store lån, kan det få mærkbar betydning for ens skat.
• Store livsbegivenheder: Er du blevet gift eller skilt? Har du været arbejdsløs i længere tid? Er du gået på pension? Alle de store ting i livet kan få konsekvenser for skatten. Både i negativ og positiv retning.

Som nævnt er det vigtigt at tænke flere år bagud, når det kommer til hændelser, der kan påvirke skatten. Årsagen er, at det først er i årsopgørelsen til marts 2022, at Skat samler oplysningerne for 2021. Det betyder, at den forskudsopgørelse, du får lige nu, kan være baseret på tal fra 2020.

Tag hånd om din økonomi

For nogle mennesker kan det virke uoverskueligt at skulle tjekke skatten. Sidder du hvert år og sukker og synes, at du er i tvivl om de samme ting som sidste år, er der et godt tip: Skriv en guide til dig selv, som du kan genbruge. Den kan minde dig om, hvad de vigtige rubrikker er – og hvor du finder de rigtige tal.

Er man i tvivl om ting, er Skats hjemmeside faktisk relativt pædagogisk bygget op. Her kan man ofte finde hurtige og klare svar på de mest typiske skatterelaterede spørgsmål. Brian Friis Helmer minder i den forbindelse om, at man skal huske, at Skats computere allerede har gjort det meste af arbejdet for én.

- Der står ofte tal i de forskellige rubrikker i forvejen. Man skal grundlæggende ind at vurdere, om de er retvisende. Tallene er ofte nemme at finde. Har man brug for lønoplysninger, så står de på ens lønseddel. Oversigten over renter sender banken hvert år, siger han og tilføjer:

- Når det kommer til befordringsfradrag, må man vurdere, hvad situationen ser ud til at blive fremadrettet. Et tip er at sætte antallet af pendlerdage lidt lavt. Så kan man senere opjustere det i selvangivelsen. Det giver lidt luft. De fleste synes nok, det er bedre at få lidt penge tilbage i skat end det modsatte.