Det er altid vigtigt at gennemse og eventuelt rette din forskudsopgørelse. Her forsøger skattevæsenet at estimere, hvad du skal betale i skat i det kommende år. Forskudsopgørelserne for 2025 bliver åbnet 12. november – og der er faktisk nogle interessante detaljer i den i år.
Selvom Skat er ret ferme til at finde de rigtige tal frem, er der alligevel klassiske fejlkilder. Læs med her og få en guide til, hvad du særligt skal være opmærksom på, hvis du vil ramme plet og undgå restskat.
Dine udgifter til renter på lån er den klassiske fejlkilde Skattevæsenet har normalt styr på, hvad dine renteudgifter er. Men der er et problem. Det er, at Skat kun ved det med tilbagevirkende kraft – altså når regnskabet skal gøres op i årsopgørelsen. I forskudsopgørelsen kan de kun estimere. Det estimat kan være baseret på tal, der er op til to år gamle.
Det er et problem, hvis din gældssituation har ændret sig. Estimerer Skat for eksempel, at du får højere renteudgifter, end du reelt har, så får du et for højt rentefradrag. Du har dermed betalt for lidt i skat. Det vil forvandle sig til et skattesmæk, når årsopgørelsen for 2025 kommer.
Renteudgifterne er en klassisk fejlkilde. Derfor er der ingen vej uden om, at du tjekker estimatet. Du kan rette tallene i forskudsopgørelsens rubrik 481 og 483. Sæt det hellere lidt for lavt, hvis du vil undgå restskat.
Du skal også tjekke de øvrige fradragsberettigede poster Der er en række andre, vigtige fradrag, som mange borgere kan benytte sig af. Ved nogle af dem indsætter Skat et forventet beløb, men i andre fradragsposter skal du selv udfylde.
Her er de vigtigste at tjekke og eventuelt rette:
Befordringsfradrag: Fradrag for kørsel til og fra arbejde i rubrik 417.
Servicefradrag: Udvalgte serviceydelser udført i hjemmet i rubrik 461.
Børnebidrag: Den betalende forælder kan indtaste i rubrik 411.
Håndværkerfradrag: Ventes snart at blive politisk vedtaget. Rubrik 460.
Derudover er det værd at nævne, at politikerne også ventes at vedtage et øget beskæftigelsesfradrag. Det vil gå fra 10,65 procent til 12,3 procent – dog maksimalt 55.600 kroner. Det fradrag kommer automatisk.
Derfor er det sjældent værd at fokusere på lønindtægt Man bør hurtigt løbe alle rubrikker igennem i forskudsopgørelsen. Bare for at se, om noget skulle være skævt. Ens forventede lønindtægt skal også tjekkes. Det er rubrik 201, man retter i. Men det er faktisk sjældent, at der er fejl her. Derudover er det for normale mennesker sjældent, at fejlen får større betydning.
Årsagen er primært, lønudbetaling automatisk indmeldes til skat. Men det skyldes også at skatten ikke er et fast beløb. Den er en procentsats. Procentsatsen ændrer sig kun, hvis du er så heldig at tjene så meget, at du skal betale topskat. Det bliver i 2025 611.800 kroner.
Hvis du går meget ned i lønindtægt, skal du dog også ændre i rubrikken. For eksempel hvis du går på deltid eller bliver arbejdsløs. Det skyldes ikke selve tallet, men i stedet dit beskæftigelsesfradrag. Det kan blive for stort – og dermed resultere i et skattesmæk, hvis du ikke får ændret det.
Hvis du ejer egen bolig, er der mere at tjekke Hvis man køber eller sælger ejerbolig i den sidste fjerdedel af året, er det altid godt at sikre sig, at Skat har fået oplysningerne om ændrede lån og renteudgifter. Skat får nemlig nogle gange tallene med forsinkelse. I disse år er der dog nogle ekstra ting, boligejerne skal være obs på.
Én ting er, at opkrævning af grundskyld (altså skat for jord) er blevet flyttet fra kommune til stat. Det har egentlig mest betydning for din budgetkonto. I stedet for halvårligt at tage pengene herfra, skal du nu løbende betale den via den normale, månedlige skatteafregning.
Derudover kommer der løbende nye vurderinger af din ejendoms værdi. Dem, der skal betale mere, har mulighed for at indefryse stigningen med et statslån, som først tilbagebetales ved salg af ejendommen. Overvejer du det, så er det dog en god idé at vende det med din bankrådgiver først.
Kilder: PWC, Skattestyrelsen, Vurderingsstyrelsen, Dagbladet Børsen
